某保单金额为9170.32元,已开增值税专票给客户,批单金额为6940.38元,发票客户已抵扣,客户开具了9170.32的红字信息表给我司,是否可以开具批单红票()
是
是
第1题
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:
(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;
(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;
(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;
(4)为生产免税产品购入一-批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元;
(5)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。
已知:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算2019年6月该企业应确认的销项税额;
(2)计算2019年6月该企业准予从销项税额中抵扣的进顶税额;
(3)计算2019年6月该企业应纳的增值税税额。
第2题
某零售商店系增值税一般纳税人,主要从事各类商品的零售业务。该商店2007年10月份发生的有关业务如下:
(1)购进A类商品一批并取得增值税专用发票,发票中注明的价款为40000元,增值税税额为6800元。款项已付讫,商品已验收入库。
(2)购进B类商品一批,取得增值税专用发票,发票中注明的价款为200000元,增值税税额为34000元。商品已运抵商店,货款未付。
(3)从小规模纳税人购进工艺品一批,取得普通发票,发票中注明的金额为10600元。款项已付讫,商品已运达商店。
(4)购入一台空调设备,取得普通发票,金额为5850元。款项已付,设备已投入使用。
(5)采取以旧换新方式销售某商品,取得现金收入3510元,收购旧货物的金额为1170元。
(6)零售其他商品,零售金额为70200元。
已知该商店采取售价金额核算,其零售金额为含税收入。各种商品增值税税率为17%。该商店取得的增值税专用发票经主管税务机关认证。上月留抵进项税额1200元。
要求:根据税法规定计算该商店本期应纳的增值税税额。
第3题
A.13600
B.14000
C.14200
D.16312
第4题
A.50
B.-100
C.-94
D.56
第5题
A.11560
B.10200
C.4080
D.2040
第6题
A.22680元
B.7100元
C.79596元
D.78245元
第7题
A.12500
B.13000
C.14900
D.15000
E.15400
第8题
A.铁道部应纳城市维护建设税的税率按铁道部所在地确定
B.对出口产品退还增值税、消费税的同时退还已缴纳的城市维护建设税
C.外商投资企业以增值税、消费税、营业税税额为城市维护建设税的计税依据
D.货物运输业按代开发票纳税人管理的单位,凡按规定应征收营业税,在代开货物运输业发票时一律按开票金额3%征收营业税,按营业税税款7%预征城市维护建设税
第9题
A.30
B.25
C.20
D.15
第10题
第11题
A.1 190万元
B.1 190.5万元
C.1 191.5万元
D.1 1 92万元